【税理士監修】個人事業主の会計フリーを使った確定申告の流れとポイント全解説

こんにちは。うい（@uiuiuipot108081）です！

イマドキの会計ソフトは、確定申告まで完結するものがほとんどです。

なかでも、初心者に導線のやさしい会計ソフトは「freeeフリー」。質問に「はい」「いいえ」と答えていくだけで、あっという間に申告書類が出来上がるという手軽さです。

公式サイトはこちら

会計ソフトfreee

以前は諸々の理由から「e-Taxイータックス」で書類を作成していた私ですが…。

e-Taxで確定申告する人はこちら
【税理士監修】初めての確定申告「実践」編。e-Taxで申告書類を作成しよう

本年度からいよいよ会計フリー「確定申告」機能を解禁！これより以下５つのステップに沿い、確定申告の準備を進めていきます。

さあ。あなたも今すぐフリーで確定申告を始めましょう！

STEP.1 基本情報を入力する

この画面で先ほど挙げた５つのステップを確認できます。ステップごとに保存でき、進捗しんちょく状況もひと目でわかる親切設計です。

それでは早速、ファーストステップ「基本」から入力を進めていきましょう！

①住所を入力する

住所は基本情報で設定済みのものが自動で反映されます。

年度をまたいで住所が変わっていたり、自宅以外に事業所がある場合は該当箇所へチェックを入れ、別途入力しておきましょう。

②個人情報を入力する

寡婦かふ（寡夫かふ）または障害者、勤労学生の場合は特定の控除が受けられます。該当する項目にチェックを入れましょう。

③事業内容、申告方法を選択する

業種は一番近しいと思われるものを選びます。業務内容は、開業届の「職業」欄に記入したものを入力するといいでしょう。

本記事では収入を” 事業所得 “として申告するので、申告内容は「事業の収入」を選択します。

最後は青色申告の承認申請が受理済み、かつ65万円の特別控除を受けるなら「青色申告」を選択しましょう。

④申告書の提出方法を選択する

ここでは確定申告書の提出方法を選択します。選べる手段はこの４つ。

このうちフリーまたはe-Taxで電子申告するには、ある特定の要件を満たす必要があります。

該当しない場合は「税務署」または「郵送」により、紙の申告書類を提出する方向で進めましょう。

⑤開業日、屋号を入力する

あとは開業届を参照しながら「開業日」「屋号」を間違いなく入力して完了です！

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STEP.2 収支・申告内容を入力する

次は早くも確定申告最大の難関、「収支」のステップへ進みます。

①収支を確認する

これまでの記帳データをもとにした「売上」および「経費」の総額が反映されています。

具体的にはフリーのレポート機能「試算表」または「総勘定元帳そうかんじょうもとちょう」を用いてチェックします。各レポートへのアクセス手順は以下のとおりです。

それぞれ勘定科目ごとに内訳が確認できるので、金額や抜けがないか慎重に確認してください。

「売上」の仕訳方法を見直す
【税理士監修】初めての確定申告「売上」編。実例から売上の考え方を学ぼう

「経費」の仕訳方法を見直す
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②地代家賃を入力する

青色申告決算書では、地代家賃の内訳を明らかにしなければなりません。

フリーで入力するとここに自動で反映されますので、案内に従って入力しておきましょう。

③必要項目のみ入力する

これ以降は、上のような設問に「はい」「いいえ」と回答しながら該当項目を埋めていきます。

設問の全ラインナップはこちらです。

該当項目に「はい」と回答すると、金額や内容の入力欄が表示されます。案内に沿って入力していくだけで、申告書類の必要箇所へ自動で転記される流れです。

以下では個人事業主に縁の深い設問や、注意したい項目のみ一部抜粋ばっすいして解説します。

家事按分を登録する

ここではプライベートと兼用の支出に関し、家事按分比率を入力して経費を算出できます。

私と同じように記帳の段階で家事按分できている場合は、ここで入力する必要はありません。

フリーには、定期的に発生する家事按分をあらかじめ登録しておく機能があります。

ここに登録済みの場合、先ほどの画面へ自動で反映されるしくみです。内容や金額を確認して「保存」しておきましょう。

医療費控除の内容を入力する

「医療費控除」は個人事業主にとって身近な所得控除のひとつですが、注意点があります。

フリーは所得から自動計算して表示してくれるため、その金額を参考にするといいでしょう。

また医療費控除は生計を同一にする家族の分もまとめて申告できます。家族のうち、もっとも所得の多い人に代表して申告してもらうのがベストです。

以上をふまえ、必要と判断した場合のみ入力するようにしましょう。

セルフメディケーション税制について

参考
特定一般用医薬品等購入費を支払ったとき（医療費控除の特例）【セルフメディケーション税制】国税庁

生命保険料控除の内容を入力する

手もとに保険会社から届いた「生命保険料控除証明書」を用意し、照合しながら入力します。

寄附金控除の内容を入力する

ふるさと納税をすると、納税額の一部を所得から控除する「寄附金きふきん控除」を適用できます。

寄附先の自治体ごとに分け、名称と、寄附金の額を入力していきましょう。自治体から届く「ふるさと寄附金受領証明書」は申告書類に添付するため、保管しておきます。

小規模企業共済や企業型・個人型年金等の掛金を入力する

「小規模企業共済」や「企業型・個人型確定拠出年金」などの支払いがある場合は、該当箇所へ金額を入力します。

小規模企業共済について詳しくは、以下を参考にしてください。

参考
小規模企業共済独立行政法人 中小企業基盤整備機構

予定納税額を入力する

予定納税というのは、簡単にいえば「納税額が多そうだから、分割して先に支払ってね」というシステムです。

基準となるのが前年度の申告納税額で、これが「15万円」を超えた場合に申告納税額の” 3分の2 “を” 年2回 “に分けて納税する義務があります。

予定納税の差額時の対応例

開業して間もない個人事業主では縁がないかもしれませんが、将来のためにも頭の片隅に留めておきましょう。

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STEP.3 申告内容を編集・確認する

ここまで入力できたらいよいよ仕上げ。「確認」のステップへ進みましょう！

①申告書類を直接入力編集する

申告書の一式が表示されていますが、各項目を確認する前に入力したい内容があります。

ここには前項で入力してきた内容が反映されていますが、ここで初めて入力できる項目も存在します。それがこの２つです。

貸倒引当金を入力する

対応する青色申告決算書の項目はこちらです。

「個別評価による本年度繰入分」は、更生こうせい手続開始の申し立てなどの事由が生じている場合などに入力します。

しかしここで注目したいのは「一括評価による貸倒引当金」です。

サイト運営などによる広告収入は、振込まで１～２カ月かかることも珍しくありません。

12月末日時点の売掛金が振り込まれていない場合は、ここに入力するのを忘れないようにしましょう。

本年中における特殊事情を入力する

青色申告決算書には「本年中における特殊事情」という項目があります。

ここには、該当年度に事業として” 特筆すべき何か “があった場合に入力します。たとえば以下のようなケースが考えられるかもしれません。

税務署というのは、数年間にわたり売上や利益率の推移をくまなくチェックしています。

そのなかで特定の年度だけ不自然に売上が多かったり、利益率が高いと目に留まりやすいものです。ですから、前以まえもって「それはこういう理由なんですよ」と弁解しておくわけですね。

これにより、不必要な税務調査を避ける狙いもあります。

②申告書類一式の内容を確認する

必要項目へすべて入力が完了したら、表示された申告書類を選択しながら内容を確認します。

問題なければ「次へ」を押し、ステップ「提出」へと進んでいきます。

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STEP.4 確定申告書類を提出する

申告書類がひととおり用意できたら、今度は書類提出の準備を始めましょう。

①納税方法を選択する

納税方法は５つから選べます。自分のやりやすい方法を選択しましょう。

お手軽な納税方法は以下を参考にしてください。ほかは事前手続きや、専用の用紙を提出したりする手間があります。

スマホでスクロールできます

②申告書を印刷する

あとは「提出日」を入力して、申告書類一式を印刷するだけ！

③捺印し、マイナンバーを記載する

最後に必要箇所へ印鑑を捺印し、マイナンバーを記載して完成です！

④添付書類一式とまとめる

入力した内容にあわせて必要書類が表示されるため、すべて用意し、一式をまとめます。

⑤選択した方法で提出する

書類が準備できたら、選択した方法で申告書類を提出して終了です！

税務署へ直接提出に行くなら以下を参考にしてください。郵送で提出する方法はこちらで別途まとめています。

税務署へ直接提出する

ここでは、税務署へ直接提出する際の手順を実例まじえてご紹介します。

１）持ち物を用意する

私が税務署へ持参したものはこの４点です。

印鑑は万が一の押し忘れや、修正箇所があった場合の修正印として使用します。身分証明書の原本も念のため持参しておくと安心です。

あとはフリーの画面に表示されている納税額分の” 現金 “も忘れず持参しましょう。

２）申告書類を提出する

確定申告期間の税務署は特別な受け入れ態勢になっていることがほとんどです。

私が足を運んだＳ税務署では、案内板に沿って進む形となっていました。申告書作成コーナーは長蛇ちょうだの列でしたが、提出コーナーはガラガラ…。

「提出用」「控え用」と表示されたプラカードの上に書類を置くと、相談員がサクサクと確認を進めていきます。

相談員から収受しゅうじゅ日付印の押された控えを受け取り、申告手続きは終了です！

３）税金を納付する

現金納付する場合は、別の窓口にて納税の手続きを進めていきます。

私の行ったＳ税務署では納税伝票に必要事項（住所・氏名など）を記入し、番号札をもらって待機。順番が来たら窓口で現金を支払いました。

その後再び数分待ち、以下のような「領収証書」が発行されれば納税手続きが完了となります。

書類さえできていれば、申告～納税までほとんど時間はかからないようですね。

４）電子申告に向けた対面確認を受ける

続いて次年度以降の電子申告に向け、対面本人確認も済ませました。

手順は総合窓口でその旨を申し出て、用紙に住所や氏名を記入。相談員に案内を受けながら、税務署据え置きのパソコンへ必要情報を入力していきます。

最後に「利用者識別番号」および「暗証番号」の表示された紙を受け取って完了です。

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STEP.5 年度締めをおこなう

確定申告がすべて終わっても、まだやり残していることがあります。

①アンケートへ回答する

フリーでは、確定申告機能の利用者に向けて「確定申告アンケート」を実施しています。

設問は全部で30個弱ほどで、３～５分もあれば回答できるボリュームです。今後のサービス向上のためにもぜひ協力してあげましょう。

②年度締めを実施する

確定申告後には、必ず「年度締め」をおこなう必要があります。

これを実施しないと、提出済みの確定申告の内容を知らぬ間に変更してしまう恐れがあります。

次年度以降の残高ズレの原因となりかねないため、確定申告が終わったらすみやかに実施するのが基本です。

確定申告の画面最下部「年度締め」をクリックするか、上記の手順で専用ページへアクセスします。

「今年度を確定する」を押すと一度確認画面を挟み、年度締めが実行されます。処理が完了するとメールで通知が届くので、フリーへ再度ログインしてみましょう。

ホーム画面上部の会計期間が切り替わっていれば、無事に年度締めが完了です！

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おわりに

冒頭でも触れたように、奇くしくも私はe-Tax、会計フリーどちらも経験したことになります。

そのうえで、改めてわかりました。会計ソフトは我々初心者にとって、確定申告の強い味方です。

特にフリーはステップに沿って進められるわかりやすさと、かゆいところに手が届く導線がすばらしい。いつでもサポートデスクへ相談できるのも魅力です。

青色申告は、誰もがフリーで攻略できる！

少しでも興味が湧いたなら、１カ月間お試ししてから導入を検討するのもいいと思いますよ。

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